|
|
Про інформування |
|
Контрольно-ревізійним управлінням в Полтавській області проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Решетилівської районної державної адміністрації, в тому числі коштів, виділених на утримання апарату та коштів, розпорядником яких визначено райдержадміністрацію за період з 01.01.2008 по 31.05.2010 року, за результатами якої встановлено фінансових порушень на загальну суму 8,39 тис гривень.
Ревізією правильності здійснення видатків на виконання місцевих програм за 2009 рік встановлено, що з рахунку Решетилівської райдержадміністрації, як головного розпорядника, профінансовано кошти загального фонду районного бюджету згідно рішень сесій районної ради на виконання районної програми в сумі 8,0 тис грн, які використано на утримання бюджетної установи, що фінансується з державного бюджету.
Ревізією дотримання законодавства при нарахуванні та здійсненні виплат матеріальної допомоги за І півріччя 2008 року встановлено, що недотримання вимог Порядку обчислення середньої заробітної плати, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 08.02.1995 №100 (зі змінами) в частині невірного обрахуванням кількості робочих днів призвело до недоплати матеріальної допомоги на загальну суму 0,34 тис гривень.
Ревізією правильності встановлення, нарахування та виплати надбавки за ранг протягом І півріччя 2008 року встановлено, що недотримання Положення про ранги державних службовців, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.06.1996 № 658 призвело до зайвого нарахування та виплати заробітної плати на загальну суму 0,04 тис гривень.
В результаті переплати заробітної плати зайво нараховано та сплачено внесків до державних загальнообов’язкових фондів на загальну суму 0,01 тис гривень.
В період ревізії порушення по нарахуванню оплати праці усунуто. |
Про інформування |
|
Контрольно-ревізійним відділом в Новосанжарському районі проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності відділу культури та туризму Новосанжарської РДА за 2006-2009 роки та січень-лютий 2010 року.
За результатами ревізії встановлено фінансові порушення:
- 1,64 тис.грн. – недоплата заробітної плати працівникам відділу внаслідок заниження посадового окладу та не проведення корегування відпускних;
- 1,88 тис.грн. – не відображення по даних бухгалтерського обліку дебіторської заборгованості, яка не відображена в обліку дебітора;
- 114,81 тис. грн. – переплата заробітної плати внаслідок не дотримання діючого законодавства;
- 1,55 тис. грн. – придбання матеріальних цінностей по вартості, що перевищує граничні норми;
- 24,71 тис. грн. - проведення зайвих виплат бюджетних коштів внаслідок завищення вартості робіт по виготовленню проектної документації та виконанню ремонтно-будівельних робіт;
- 10,0 тис. грн. - списання коштів на видатки без отримання товарів, робіт та послуг;
- 122,74 тис. грн. – використання коштів всупереч їх цільовому призначенню
- 8,1 тис.грн. - списання з балансу основних засобів без відповідного дозволу;
- 3,62 тис. грн. - завищення вартості ремонтно-будівельних робіт, які не оплачено.
За ведення бухгалтерського обліку з порушенням встановленого порядку на чотирьох посадових осіб складено протоколи про адміністративне правопорушення за ст.164-2 ч.1 КУпАП.
Відповідно до статті 118 Бюджетного Кодексу України до установи застосовано фінансову санкцію у вигляді зупинення операцій з бюджетними коштами. |
Про інформування |
|
КРВ в м. Лубни та Лубенському районі проведено планову виїзну ревізію фінансово – господарської діяльності Високо - Тополянського психоневрологічного інтернату за період з 01.06.2008 по 01.06.2010.
За результатами ревізії встановлено фінансові порушення:
7,01 тис.грн.- не доплата заробітної плати працівникам інтернату внаслідок не проведення корегування відпускних та не вірного обрахунку середньої заробітної плати за час перебування у відрядженні;
0,79 тис.грн. – не перерахування до бюджету суму збитків від недостачі матеріальних цінностей, відшкодованої матеріально-відповідальною особою;
1,91 тис.грн. – зайве витрачання коштів на оплату праці працівникам інтернату внаслідок не дотримання діючого законодавства;
1,92 тис.грн - проведення оплати вартості продуктів харчування по ціні більшій, ніж передбачено тендерною документацією;
2,33 тис.грн.- витрачання коштів на оплату матеріальних цінностей, вартість яких перевищує граничні норми встановлені законодавством;
4,33 тис.грн. - зайво проведено витрат на оплату робіт по реконструкції внаслідок завищення їх вартості;
1,5 тис.грн. – проведено оплату за матеріальні цінності з порушенням чинного законодавства.
Інші порушення фінансової дисципліни склали в сумі 6,95 тис. грн.. - лишки декоративних насаджень.
Крім цього, виявлено суми втрат фінансових ресурсів внаслідок неефективних управлінських рішень на загальну суму 13,65 тис. грн., зокрема
використання автомобіля без підтвердження потреби документально та придбання продуктів харчування за цінами вищими від справедливих ринкових.
За допущені порушення фінансової дисципліни на 4-х посадових осіб складено протоколи про адміністративне правопорушення за ст. 164-2 КУпАП .
Відповідно до статті 118 Бюджетного Кодексу України до установи застосовано фінансову санкцію у вигляді зупинення операцій з бюджетними коштами. |
ОГОЛОШЕННЯ |
|
Доводимо до відома керівників підприємств, установ і організацій номер «телефону довіри» Контрольно-ревізійного управління в Полтавській області 7-36-00 та номер «телефону довіри» Головного контрольно-ревізійного управління України 8(044) 425-38-18, 425-37 -71.
«Телефон довіри» працює кожного дня, крім вихідних та святкових днів з 9 до 18 години ( у п’ятницю з 9 до 16 години 45 хвилин). |
Про інформування |
|
КРВ в Глобинському районі проведена ревізія фінансово-господарської діяльності Відділу культури та туризму Глобинської РДА за період 2008-2009 роки та завершений звітний період 2010 року.
За результатами ревізії встановлені фінансові порушення:
- 1,03 тис.грн. - не нарахування відпускних працівникам відділу;
- 4,2 тис.грн. – не нарахування та не сплати коштів від надання в оренду;
- 23,5 тис.грн. - використання бюджетних коштів не у відповідності з кодами економічної класифікації видатків, затверджених кошторисом;
- 119,3 тис. грн. - проведення зайвих виплат бюджетних коштів внаслідок завищення обсягу та вартості виконаних ремонтно-будівельних робіт;
- 20,6 тис.грн. – зайве витрачання бюджетних коштів на виплату заробітної плати;
- 2,1 тис.грн. - витрачання коштів на оплату матеріальних цінностей, вартість яких перевищує граничні норми встановлені законодавством;
- 1,5 тис. грн. – зайве витрачання коштів на оплату природного газу, спожитого орендарем.
Інші порушення фінансової дисципліни: 22,58 тис.грн. - завищення в кошторисі потреби у бюджетних коштах, 85,9 тис.грн. – заниження в обліку вартості активів.
Непродуктивні витрати склали в сумі 49,79 тис.грн., внаслідок укладання додаткової угоди на зміну тарифу на газ, що призвело до додаткових витрат та укладення угод з постачальниками енергетичних ресурсів без урахування зменшення обсягів споживання цих послуг.
За ведення бухгалтерського обліку з порушенням встановленого порядку на чотирьох посадових осіб складено протоколи про адміністративне правопорушення за ст.164-2 ч.1 КУпАП та за порушення бюджетного законодавства складено протокол про адміністративне правопорушення за ст. 164-12 КУпАП.
Відповідно до статті 118 Бюджетного Кодексу України до установи застосовано фінансову санкцію у вигляді зупинення операцій з бюджетними коштами. |
Про результати проведеної ревізії |
|
Контрольно-ревізійним управлінням в Полтавській області відповідно до плану роботи на ІІІ квартал 2010 року проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Рашівського будинку-інтернату загального типу за 2008-2009 роки та завершений звітний період 2010 року (директор – Кратенко Н.П., головний бухгалтер – Шевченко В.Й.)
За результатами проведеної ревізії встановлені фінансові порушення зокрема:
- 8,81 тис. грн. - недоотримання заробітної плати, внаслідок не нараховування доплати до посадового окладу, індексації заробітної плати, премії та інших виплат по заробітній платі. Відшкодовано в повному обсязі;
- 4,69 тис. грн. - використання коштів загального фонду на видатки пов’язані з наданням ком послуг фізичним особам;
- 24,81 тис. грн. - списання матеріальних цінностей без дозволу головного розпорядника коштів;
- 2,43 тис. грн. - переплата заробітної плати, внаслідок завищення відпускних при розрахунку кількості днів, середньомісячного розміру заробітної плати, та інших виплат по заробітній платі
- 0,63 тис. грн. - зайве перерахування коштів до державних цільових фондів.
- 13,78 тис. грн. зайве використання бюджетних коштів на придбання продуктів харчування, медпрепаратів та паливно-мастильних матеріалів, внаслідок завищення їх кількості;
- 10,75 тис. грн. використання будівельних матеріалів придбаних на проведення поточного ремонту приміщень на будівництво будівлі сараю.
Крім того, виявлено неефективне використання коштів, внаслідок передачі з підсобного господарства продуктів харчування за завищеною собівартістю на суму 13,75 тис. гривень.
За допущені фінансові порушення складено протоколи про адміністративне правопорушення на 3 посадових осіб за статтею 164-2 ч.1 КУпАП.
По результатах ревізії прийнято розпорядження про зупинення операцій з бюджетними коштами на рахунках установи, відкритих в органах Державного казначейства. |
Про інформування |
|
Відповідно до п. 2.58 Плану контрольно-ревізійної роботи ГоловКРУ України на ІІ квартал 2010 року КРУ в Полтавській області проведено планову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Решетилівської районної державної лікарні ветеринарної медицини (далі Лікарня) (начальник – Севастьянов Руслан Миколайович, головний бухгалтер – Запорожченко Віри Василівни) за 2009 рік та 1півріччя 2010 року.
Основними завданнями Лікарні є:
- охорона території району від занесення з території інших областей, районів або з карантинної зони збудників інфекційних хвороб тварин, а також недопущення їх розповсюдження за межі території району або карантинної зони;
- ветеринарне обслуговування тварин господарств різних форм власності та фізичних осіб на відповідній території;
- реалізація заходів, щодо додержання ветеринарно-санітарних вимог, установлених законодавством;
- профілактика і діагностика інфекційних, інвазійних та незаразних хвороб тварин і їх лікування;
- захист населення від хвороб, спільних для тварин і людей.
За результатами проведеної ревізії встановлено різного роду порушень фінансово-господарської дисципліни на загальну суму 0,87 тис. грн., в тому числі:
- недоотримання фінансових ресурсів фізичними особами на загальну суму 0,87 тис. грн., а саме: недорахування заробітної плати за час перебування у відрядженні, чим порушено вимоги п. 1ж Порядку обчислення середньої заробітної плати, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08.02.1995 №100 за 2009 та 1 півріччя 2010 року.
- незаконні витрати в загальній сумі 0,07 тис. грн., з них:
- 0,07 тис. грн. – : зайво нараховано заробітної плати за час перебування у відрядженні, чим порушено вимоги п. 1ж Порядку обчислення середньої заробітної плати, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08.02.1995 №100 за 2009 та 1 півріччя 2010 року.
- втрати фінансових ресурсів внаслідок неефективних управлінських дій в загальній сумі 8,59 тис. грн., а саме:
- 8,59 тис. грн. - непродуктивні витрати від проведених господарських операцій внаслідок списання, шляхом знешкодження (утилізації) в 2009 – 1 півріччі 2010 року ветпрепаратів.
За неналежну організацію та ведення бухгалтерського обліку з порушенням установленого порядку на 1 посадову особу складено протокол про адміністративне правопорушення за ст. 164-2 КУпАП.
Про результати ревізії проінформовано УДСБЕЗ ГУ УМВС України в Полтавській області. |
Проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Ліщинівського психоневрологічного будинку-інтернату |
|
Контрольно-ревізійним управлінням проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Ліщинівського психоневрологічного будинку-інтернату за липень-грудень 2008 року, 2009 рік та завершений звітний період 2010 року (директор А.М. Шкарбан, головний бухгалтер – О.М.Глова).
За результатами проведеної ревізії встановлені фінансові порушення, зокрема:
0,30 тис.грн., недоотримання фізичними особами заробітної плати в наслідок неврахування наявної кваліфікаційної категорії.
0,66 тис.грн., недоотримання будинком інтернатом коштів від Пенсійного фонду України у зв’язку з підвищенням мінімального розміру пенсій з 01.01.10, за час перебування підопічного у відпустці та у зв’язку із зміною опікуна
0,16 тис. грн., недоотримання установою власних надходжень внаслідок невірного нарахування орендної плати та несвоєчасної сплати мешканцями відомчого житлового будинку квартирної плати.
11,61 тис. грн., нарахування та виплата заробітної плати в завищених розмірах, внаслідок не вірного встановлення посадових окладів, доплат і підвищень та зайвого нарахування і перерахування внесків до державних цільових фондів.
2,92 тис.грн., безпідставне списання з обліку запасів (бензин, картопля) внаслідок відсутності наказів для виїзду автомобіля за межі району та завищення добових норм харчування при списанні картоплі.
1,12 тис.грн., використання коштів загального фонду установи на покриття видатків по комунальних послугах спожитих орендарем та мешканцями житлових будинків;
0,09 тис.грн., використання коштів на оплату відряджень при відсутності наказів про відрядження працівників;
7,05 тис.грн., завищення обсягу і вартості виконаних ремонтних робіт.
Операції, проведені з порушенням чинного законодавства, що не призвели до втрат, виявлено в сумі 10,5 тис. грн., а саме: наявність матеріальних цінностей, придбаних до 2001 року, які у господарській діяльності не використовуються або використовуються у незначній кількості на суму 5,8 тис. грн.; списання запасних частин всупереч вимогам чинного законодавства на суму 3,4 тис. грн.; завищення в обліку кредиторської заборгованості термін позивної давності минув та яка відсутня в обліку кредитора на суму 0,48 тис.грн.;
Інші порушення фінансової дисципліни склали 52,96 тис. грн., з яких: завищення в кошторисі потреби у бюджетних коштах на 2010 рік по КЕКВ 1120 „Нарахування на заробітну плату” на суму 34,8 тис.грн. та не проведення до оцінки основних засобів на суму 18,17 тис. грн..
За допущені фінансові порушення на 5 посадових осіб складені протоколи про адміністративну відповідальність за статтею 164-2, ч.1 КУпАП та на заступника директора - голову тендерного комітету складено протокол про адміністративне правопорушення за статтею 164-12 КУпАП за не дотримання вимог законодавства в частині термінів укладання договорів з переможцями торгів.
По результатах ревізії прийнято розпорядження про зупинення операцій з бюджетними коштами на рахунках установи, відкритих в органах Державного казначейства. |
Про інформування |
|
Відповідно до п. 2.32 Плану контрольно - ревізійної роботи ГоловКРУ України на ІІ квартал 2010 року, КРУ в Полтавській області проведено планову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Головного управління агропромислового розвитку Полтавської обласної державної адміністрації, в тому числі використання коштів державного бюджету на виконання бюджетних програм (далі – Головне управління) за 2009 рік та завершений звітний період 2010 року, начальник – Сень Олександр Васильович, начальник відділу фінансово-кредитного забезпечення, бухгалтерського обліку і звітності та господарського обслуговування - Гриб Антоніна Іванівна.
Проведеною ревізією встановлено фінансових порушень на загальну суму 7688,15 тис. грн., з них:
1. Операції, пов’язані з неефективними управлінськими діями, що призвели до втрат (непродуктивні витрати) в загальній сумі 7464,94 тис. грн., внаслідок спрямуванням Головним управлінням бюджетних коштів на погашення кредиторської заборгованості за 2008 рік по КПКВК 2801210 „Бюджетна тваринницька дотація та державна підтримка виробництва продукції рослинництва” та по КПКВК 2801240 „Здійснення фінансової підтримки підприємств агропромислового комплексу через механізм здешевлення кредитів”, в той час як її погашення непередбачено напрямами бюджетних програм та суперечить вимогам п. 46 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.02 р. №228 (зі змінами), п. 2 Порядку використання коштів передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництва, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 18.03.2009 року №282 та Порядку використання у 2009-2013 роках бюджетних коштів, що спрямовуються на підтримку підприємств агропромислового комплексу через механізм здешевлення кредитів, затвердженого постановою КМУ від 26.02.2009 №153, а також спрямування коштів для надання фінансової підтримки ТОВ „Аграрник ЛТД” при наявності заборгованості по страхових внесках.
2. Операції, проведені з порушенням чинного законодавства, що не призвели до втрат в загальній сумі 211,6 тис. грн., а саме: відображення в обліку кредиторської заборгованості в обсягах більших за фактичну, яка виникла внаслідок подання сільськогосподарськими кооперативами до Головного управління недостовірних даних в частині отримання відповідного обладнання
3. Операції, проведені з порушенням чинного законодавства, що призвели до втрат в загальній сумі 7,52 тис. грн., з них:
- 2,2 тис. грн. – покриття витрат сторонніх організацій, що виникли в результаті оплати вартості путівок на оздоровлення дітей в дитячих оздоровчих таборах, які не підпадають під категорію дітей працівників агропромислового розвитку та невідповідність списків дітей, які будуть відпочивати зі списками дітей, що фактично відпочили;
- 5,32 тис. грн. – безпідставні виплати заробітної плати з відповідними відрахуваннями до державних соціальних фондів;№
4. Порушення, що призвели до недоотримання фінансових ресурсів на загальну суму 4,06 тис. грн., що виникли в результаті оплати праці за час перебування у відрядженні без врахування середньої заробітної плати за два попередні місяці.
За допущені фінансові порушення стосовно 3 посадових осіб підприємства складено протоколи про адміністративне правопорушення за ст.164-2 КУпАП.
Начальнику Головного управління направлено вимоги щодо усунення виявлених ревізією фінансових порушень і недоліків, недопущення їх у подальшому, з внесенням пропозицій щодо притягнення винних посадових осіб до дисциплінарної та/або матеріальної відповідальності згідно з чинним законодавством.
Про результати ревізії проінформовано УДСБЕЗ УМВС України в Полтавській області, УСБУ в Полтавській області та прокуратуру Полтавської області. |
Про інформування |
|
Відповідно до п. 2.57 Плану роботи ГоловКРУ на ІІ квартал 2010 року КРУ в Полтавській області проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності структурного підрозділу державного геофізичного підприємства „Укргеофізика” (далі по тексту – ДГП «Укргеофізика») Східно-Української геофізичної розвідувальної експедиції (далі по тексту - Експедиція) (начальник – Бублик М. В., головний бухгалтер – Дейнега В. А.) за 4 квартал 2009 року та 1 квартал 2010 року.
За результатами проведеної ревізії встановлено порушень фінансово-господарської дисципліни на загальну суму 1184,09 тис. грн., в тому числі:
1. Фінансових порушень, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів, а саме незаконних витрат – 1,58 тис. гривень.
Так, в жовтні 2009 року Експедицією допущено покриття витрат фізичних осіб в сумі 1,58 тис. грн. в рахунок оплати за медикаменти в ПОКЛ «Полтавафарм» за рахунок коштів Експедиції, що суперечить вимогам статті 75 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436.
2. Фінансових порушень, що не призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів – 1182,51 тис. гривень.
Так, виявлено факти придбання за державні кошти матеріальних ресурсів на загальну суму 687,51 тис. гривень, що не використовуються у господарській діяльності, а саме: під час проведення інвентаризації в центральному матеріальному складі виявлені основні засоби (знаходяться в заводській тарі), які за оформленими первинними документами введені в експлуатацію, але фактично тривалий час не використовуються в господарській діяльності Експедиції, тобто протягом ревізійного періоду Адміністрацією Експедиції не забезпечено ефективне та раціональне використання придбаного майна, як визначено п. 2.2 Колективного договору між адміністрацією і комітетом профспілки СУГРЕ на 2008-2010 роки, схваленого на конференції трудового колективу 18.04.2008 року.
В листопаді 2009 року без проведення тендерних процедур Експедицією придбано геодезичне обладнання на загальну суму 495,0 тис. грн., чим порушено вимоги п. 5 Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17.10.2008 № 921 (зі змінами). |
Про інформування |
|
Відповідно до п. 1.2.4.1 плану контрольно-ревізійної роботи КРУ в Полтавській області на ІІ квартал 2010 року проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства „Полтавська міська шляхово – експлуатаційна дільниця” Полтавської міської ради (далі КП „МШЕД” або Підприємство) за 2007-2009 роки та завершений звітний період 2010 року.
Проведеною ревізією встановлено фінансових порушень на загальну суму 294,37 тис. грн., з них:
- 3,2 тис. грн. – недоотримано доходів КП „МШЕД”, внаслідок включення в акти виконаних підрядних робіт ф. КБ-2в на замовлення УЖКГ виконкому Полтавської міської ради за 2009 рік фарби для дорожньої розмітки, за ціною меншою, ніж по даних бухгалтерського обліку (накладні на придбання та авансові звіти), чим порушено вимоги п. 7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку „Витрати”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 №318 та п. 1,8 ст. 9 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 19.07.1999 №996 – ХVІ.
- 27,2 тис. грн. – витрачання бюджетних коштів на цілі, що не відповідають бюджетним призначенням, що є порушенням вимог п. 8 ст. 7, п.1 ст. 119, п. 6 ст. 51 Бюджетного кодексу України від 21.06.2001 № 2542-ІІ (із змінами), п. 1 ст. 11 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 № 996-ХІУ (із змінами) та наказу Державного казначейства України від 04.11.2004 № 194 із змінами, а саме: за рахунок асигнувань, передбачених на поточні видатки КП „МШЕД” у лютому 2010 року виплачено кошти фізичним особам, які не є працівниками Підприємства.
- 0,7 тис. грн. - проведення зайвих виплат коштів, внаслідок завищення обсягу чи вартості виконаних ремонтно-будівельних робіт, а саме внаслідок включення витрат труда працівників, які не відповідають вимогам розцінок одиничних кошторисних норм, що є порушенням вимог п. 1.2.2 ДБН Д.1.1-1-2000 „Правила визначення вартості будівництва” затверджених наказом Держбуду України від 27.08.2000 №174 (зі змінами та доповненнями).
- 1,2 тис.грн. - списання з балансу основних засобів (мобільних телефонів), без відповідного дозволу власника майна Управління житлово – комунального господарства виконкому Полтавської міської ради, що є порушенням п.7 ст.75 п.9 ст.78 Господарського кодексу України №436-IV від 16.01.2003 року та п.43 розділу 8 Методичних рекомендації з бухгалтерського обліку основних засобів, затверджених наказом Міністерства Фінансів України від 30.09.2003 №561.
- 102,7 тис. грн. – оплата за державні кошти вартості товарів, робіт та послуг без проведення процедури закупівлі, а саме придбання у І кварталі 2010 року без проведення процедур закупівель товарів (солі), чим порушено вимоги п. 5 Положення про закупівлю товарів, робіт та послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17.10.2008 №921.
- 0,07 тис.грн. – завищення в обліку вартості дебіторської заборгованості, а саме не списання у лютому місяці 2010 року з балансу дебіторської заборгованості термін позовної давності якої минув (виникла у січні 2007 року), що є порушення п. п. 4, 10 “Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 “Баланс”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 № 87, вимога п. п. 4, 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 “Дебіторська заборгованість”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.1999 № 237.
- 113,3 тис. грн. - втрати фінансових і матеріальних ресурсів (неефективні управлінські дії), внаслідок закупівлі протягом 2008-2009 року та І кварталу 2010 року товарів (солі) у ТОВ „Торговий дім „Плюс”” за ціною вищою ніж ціна виробника ДП „Артемсіль”.
- 46,0 тис.грн. - втрати фінансових ресурсів (доходів) (неефективні управлінські дії), внаслідок не нарахування та не забезпечення стягнення з боржників пені за несвоєчасну сплату за транспортні послуги, чим порушено умови п. 4.7 укладених договорів на надання транспортних послуг.
Головний контролер - ревізор Ю.О.Косогор
|
Про інформування |
|
Проведена планова виїзна ревізія фінансово-господарської діяльності управління праці та соціального захисту населення Решетилівської РДА.
За результатами проведеної ревізії встановлені фінансові порушення зокрема:
Недоотримання фінансових ресурсів на суму 67,77 тис. грн..:
- 15,97 тис. грн., недоотримання фізичними особами заробітної плати, внаслідок не проведення її індексації за липень 2008 року та травень 2010 року, невірного встановлення посадового окладу та невірного обрахунку середньоденної заробітної плати при оплаті відпускних;
- 5,39 тис. грн., недоотримання в травні 2010 року територіальним центром коштів в розмірі 5 відсотків від отриманої пенсії, за обслуговування центром осіб похилого віку, які мають працездатних дітей;
- 45,89 тис.грн., недоотримання субсидій окремими категоріями населення в опалювальному сезоні з 01.10.09 по 01.05.10;
- 0,52 тис.грн. – недоотримання фізичними особами пільг.
Операції проведені з порушенням чинного законодавства, що призвели до втрат на загальну суму 123,56 тис. грн., з них :
- 61,61 тис. грн. використання асигнувань місцевого бюджету не за відповідним кодом тимчасової класифікації видатків;
- 38,85 тис.грн. зайве надання субсидій окремим категоріям населення в опалювальному сезоні 01.10.09 по 01.05.10
- 8,26 тис. грн. зайве перерахування коштів за фактично не надані послуги з газопостачання стаціонарних відділень.
- 3,93 тис. грн., нарахування та виплата заробітної плати в завищених розмірах, внаслідок не вірного проведення коригування відпускних, зайвої оплати кількості днів додаткової учбової відпустки та зайвого нарахування і перерахування внесків до державних цільових фондів з безпідставно виплаченої заробітної плати за час перебування працівників у відпустці.
- 1,15 тис. грн. зайве відшкодування коштів за фактично не надані пільги внаслідок не проведення перерахунку по померлим особам
- 0,27 тис.грн. безпідставне списання матеріальних цінностей ( бензин, продукти харчування).
- 9,49 тис.грн. завищення обсягу і вартості виконаних ремонтних робіт.
Інші порушення фінансової дисципліни склали 105,32 тис. гривень.
Також, фінансові порушення допущені внаслідок неефективних управлінських дій склали 114,93 тис. гривень.
Начальнику управління направлені вимоги по усуненню виявлених ревізією порушень та запропоновано розглянути питання про притягнення винних осіб до дисциплінарної та матеріальної відповідальності.
На 4 посадових осіб складені протоколи про адміністративну відповідальність за статтею 164-2, ч.1 КУпАП та складено 1 протокол про адміністративне правопорушення за статтею 164-12 КУпАП.
Начальник відділу О.І.Назарчук
|
Про інформування |
|
Відповідно до п.2.58 Плану контрольно-ревізійної роботи ГоловКРУ України на ІІ квартал 2010 року КРУ в Полтавській області завершено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності регіональної державної лабораторії ветеринарної медицини в Полтавській області за 2009 та І півріччя 2010 року.
Проведеною ревізією виявлено фінансових порушень на загальну суму 56,88 тис. грн., в тому числі:
- 37,44 тис. грн. – в квітні 2010 року проведено оплату за акредитацію лабораторії на загальну суму 37436,15 грн. за невідповідним кодом економічної класифікації а саме: відповідні видатки з оплати акредитації, проведено за рахунок асигнувань, передбачених по КПКВ 2802030 „Організація і регулювання діяльності установ в системі ветеринарної медицини” (Спеціальний фонд) по КЕКВ 1134 „Оплата послуг (крім комунальних), чим порушено ст. 7, п.п. 4, 5 ст.51 Бюджетного кодексу України, п. 5 Порядку складання, розгляду, затвердження, та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою КМУ від 28.02.02 № 228, Інструкції щодо застосування економічної класифікації видатків бюджету та Інструкції щодо застосування класифікації кредитування бюджету, затвердженої наказом Державного казначейства України від 25.11.2008 №495.
- 8,48 тис. грн. – у травні 2009 року безоплатно передано Котелевській РДЛВМ товарно-матеріальні цінності (шафа універсальна витяжна ШУВ -1 на суму 5729,00 грн., опромінювач бактеріологічний пересувний ОБП 30-3 на суму 2750,00 грн.) балансовою вартістю 8479,00 грн., без рішення головного розпорядника бюджетних коштів (Державного Комітету ветеринарної медицини), що не відповідає вимогам п. 21 Типової інструкції про порядок списання матеріальних цінностей з балансу бюджетних установ, затвердженої спільним наказом Державного казначейства України і Міністерства економіки України від 10.08.2001 № 142/181, ч.1 ст. 3 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.99 №996.
- 8,03 тис. грн. – в жовтні 2009 року відповідно до актів на списання основних засобів, затверджених директором Лабораторії , по субрахунку 104 „Машини та обладнання” списані з обліку матеріальні цінності вартістю 8028,00 грн., без дозволу органу управління майном, чим порушено вимоги п. 5 Порядку списання об’єктів державної власності, затвердженого постановою Кабінету міністрів України від 08.11.2007 року № 1314, ч.1 ст. 3 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.99 №996.
- 2,93 тис. грн. – завищення вартості виконаних підрядних робіт згідно результатів контрольного обміру від 05.07.2010 року та розрахунку завищення вартості виконаних підрядних робіт по акту приймання виконаних підрядних робіт за ф.КБ-2в за листопад 2009 року підрядною організацією ПП «Ардоніт» становить 2112,00 грн. (з ПДВ), а також внаслідок необґрунтованого включення в акт приймання виконаних підрядних робіт ф.КБ-2в за жовтень 2009 рік підрядною організацією ФОП «Канівець В.М.» адміністративних витрат становить 817,00 грн. (без ПДВ).
Керівництву об’єкта контролю направлено вимоги щодо усунення виявлених порушень з пропозицією притягнути до матеріальної та/або дисциплінарної відповідальності посадових осіб винних у допущених фінансових порушеннях.
Про результати ревізії проінформовано прокуратуру Полтавської області.
Заступник начальника відділу В.К.Ільченко
|
Про результати проведеної ревізії |
|
Проведено Контрольно-ревізійним управлінням в Полтавській області відповідно до плану роботи на ІІ квартал 2010 року проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Решетилівської ЦРЛ за вересень-грудень 2007 року 2008-2009 роки та завершений звітний період 2010 року (головний лікар - Федько О.П., головний бухгалтер - Петько С.Я.)
За результатами проведеної ревізії встановлені фінансові зокрема:
- 12,22 тис. грн. - недоотримання заробітної плати, внаслідок не нараховування доплати до посадового окладу за роботу з деззасобами;
- 10,78 тис. грн. - недоотримання заробітної плати, внаслідок не нараховування індексації заробітної плати. Відшкодовано в повному обсязі;
- 0,6 тис. грн. - недоотримання орендної плати, внаслідок несвоєчасної її оплати орендарями. В період ревізії порушення усунуто в повному обсязі.
- 33,09 тис. грн. - використання коштів загального фонду на видатки пов’язані з наданням платних послуг. Усунуто в сумі 22,62 тис. грн.;
- 39,18 тис. грн. - списання матеріальних цінностей без дозволу головного розпорядника коштів;
- 3,55 тис. грн. - переплата відпускних, внаслідок завищення кількості днів відпустки за шкідливі умови праці. Усунуто в сумі 1,99 тис. грн.;
- 2,02 тис. грн. - зайве перерахування коштів до державних цільових фондів;
До складу інших фінансових порушень увійшли завищення асигнувань, внаслідок не врахування вимог ст. 4 Закону України “Про збір на обов’язкове пенсійне забезпечення” від 26.06.97 № 400/97 щодо нарахувань 4 відсотків на фонд оплати працюючих інвалідів на суму 35,0 тис. грн., та на видатки по електроенергії на суму 33,0 тис. грн., які не профінансовано, заниження вартості активів – 81,24 тис. грн., оплата товарів без проведення процедури закупівлі – 200,0 тис. грн., заниження дебіторської заборгованості – 3,39 тис. грн., незабезпечення ефективного використання матеріальних ресурсів – 100,0 тис. гривень.
Порушення усунуто в сумі 152,63 тис. гривень.
За допущені фінансові порушення складено протоколи про адміністративне правопорушення на 1 особу за статтею 164-14, на 5 посадових осіб за статтею 164-2 ч.1 КУпАП.
Крім того прийнято розпорядження про зупинення операцій з бюджетними коштами на рахунках установи, відкритих в органах Державного казначейства.
Начальник відділу О.І.Назарчук
|
Про інформування |
|
Відповідно до п. 2.34 Плану контрольно-ревізійної роботи ГоловКРУ України на ІІ квартал 2010 року та п. 1.1.6.1 Плану контрольно-ревізійної роботи КРУ в Полтавській області на ІІ квартал 2010 року проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Підприємство Полтавської виправної колонії управління державного департаменту України з питань виконання покарань у Полтавській області (№ 64)» за період з 01.01.2008 по 31.03.2010 року.
Проведеною ревізією встановлено порушень на загальну суму 1608,44 тис. грн., з них:
- 15,97 тис. грн. — незаконне списання ПММ на транспортні засоби, що не знаходяться на балансі Підприємства, чим недотримано вимоги п. 1 ст. 67 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV та п. 7.7 Статуту, якими передбачено, що відносини підприємства з іншими підприємствами, організаціями, громадянами в усіх сферах господарської діяльності здійснюються на основі договорів та п. п. 1.2 наказу Державного комітету статистики України «Про затвердження типової форми первинного обліку роботи службового легкового автомобіля та інструкції про порядок її застосування» № 74 від 17.02.1998, яким передбачено, що до категорії службових легкових автомобілів відносяться легкові автомобілі, які знаходяться на балансі юридичних осіб всіх форм власності і використовуються для задоволення власних потреб, а також можуть надаватися замовнику на договірних умовах (з водієм).
- 11,1 тис. грн. — недоотримання заробітної плати фізичними особами, внаслідок не проведення перерахунку посадових окладів та тарифних ставок при збільшені розмірів мінімальної заробітної плати, чим порушено вимоги Закону України „Про Державний бюджет України на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України” від 28.12.2007 № 107- ІV та Закону України „Про Державний бюджет України на 2009 рік” від 26.12.2008 № 835-VІ, в частині встановлення мінімальної заробітної плати, п 2.3.1 колективного договору на 2008-2009 роки.
- 5,68 тис. грн. – зайво сплачено кошти до Державних цільових фондів із з індексації грошового утримання військовослужбовців, чим порушено ст. 1 Постанови Кабінету Міністрів України № 1294 від 07.11.2007 року «Про упорядкування структури та умов грошового забезпечення військовослужбовців, осіб рядового і начальницького складу», пп..1,4 ст. 4 Закону України «Про збір на обов'язкове державне пенсійне страхування» від 26.06.1997 року та п. 2 ст. 1 Закону України «Про розмір внесків на деякі види загальнообов'язкового державного соціального страхування» від 11.01.2001 року № 2213-ІІІ.
- 4,6 тис. грн. – недоотримання матеріальних ресурсів підприємством, внаслідок реалізації послуг за заниженими цінами, чим недотримана вимог Закону України „Про державний бюджет України на 2009 рік” від 26.12.2008 № 835-VI та п. 3.1 Інструкції з оплати праці засуджених до обмеження та позбавлення волі, затвердженої наказом Державного департаменту України з питань виконання покарань від 04.10.2004 року № 191, п. 10 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 "Дохід", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290.
– 2,89 тис. грн. недостача матеріальних цінностей, виявлена вході проведення інвентаризації, чим недотримано вимоги Інструкції з інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків”, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 № 69.
- 25,46 тис. грн., надлишки виявлені в ході проведення інвентаризації чим недотримано вимоги Інструкції з інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків”, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 № 69.
- 1542,74 тис. грн., оплата за державні кошти вартості товарів без проведення процедури закупівлі, чим порушено п. 5 Положення про закупівлю товарів, робіт та послуг за державні кошти, затвердженого Постановою кабінету Міністрів України від 17.10.2008 року за № 921.
Прес-служба КРУ в Полтавській області
|
ОГОЛОШЕННЯ |
|
Доводимо до відома керівників підприємств, установ і організацій номер «телефону довіри» Контрольно-ревізійного управління в Полтавській області 7-36-00 та номер «телефону довіри» Головного контрольно-ревізійного управління України 8(044) 425-38-18, 425-37 -71.
«Телефон довіри» працює кожного дня, крім вихідних та святкових днів з 9 до 18 години ( у п’ятницю з 9 до 16 години 45 хвилин).
12.07.2010 рік
|
Інформація |
|
Контрольно-ревізійним управлінням в Полтавській області з метою виконання Закону України “Про звернення громадян”, Указу Президента України “Про першочергові заходи щодо забезпечення реалізації та гарантування конституційного права на звернення до органів державної влади та органів місцевого самоврядування” від 07.02.2008 № 109 систематично проводиться робота, спрямована на повний, об’єктивний і своєчасний розгляд звернень громадян та оперативне реагування і виважене вирішення проблемних питань, які порушуються у цих зверненнях. Вживаються ефективні заходи щодо запобігання виникненню підстав для обґрунтованих повторних звернень та звернень до органів вищого рівня шляхом повного, всебічного, об`єктивного розгляду, індивідуального підходу до кожного з громадян які звернулись до органів ДКРС, тобто жодне звернення не повинно залишитись без уваги.
Вживаються невідкладні заходи щодо вдосконалення відповідно до вимог законодавства організації особистого прийому громадян, підвищення рівня довіри до органів ДКРС та поінформованості населення про напрямки роботи нашої служби.
Всього протягом поточного року надійшло 57 письмових звернень громадян. На особистий прийом звернулось 89 громадян.
Контрольними заходами, під час яких перевірялись підняті у зверненнях питання, встановлено порушень, що призвели до втрат, на суму 230,7 тис. грн., виявлено операцій, пов`язаних з неефективними управлінськими діями, на суму 233,2 тис. грн., інших фінансових порушень 21,5 тис. гривень.
Одночасно повідомляємо, що на протязі липня-вересня п.р. в службових приміщеннях контрольно-ревізійних відділів в містах та районах області керівництвом КРУ в Полтавській області буде проведено особистий прийом громадян, керівників об’єктів контролю, посадових осіб установ, підприємств та організацій, графік прийому якого буде розміщено в місцевих засобах масової інформації.
Контрольно-ревізійне управління в Полтавській області доводить до відома контрольно-ревізійних підрозділів органів влади, що наказом ГоловКРУ України від 17.05.2010 № 152 (зареєстровано в Мінюсті 07.06.2010 за № 365/17660) визнано таким, що втратив чинність, наказ ГоловКРУ від 28.11.2002 № 242 „Про затвердження Порядку погодження з органами державної контрольно-ревізійної служби питання щодо призначення та звільнення з посад керівників контрольно-ревізійних підрозділів міністерств, інших центральних органів виконавчої влади та їх територіальних органів”, та затверджено Порядок погодження з органами державної контрольно-ревізійної служби питання щодо призначення та звільнення з посад керівників контрольно-ревізійних підрозділів в системі центрального органу виконавчої влади.
Зазначений Порядок розміщено в правових інформаційних базах, зокрема на web-сторінці ГоловКРУ (www.dkrs.gov.ua), на web-сторінці www.liga.net тощо.
Заступник начальника
відділу правової роботи Р.В. Криворучко
|
Про інформування |
|
Контрольно-ревізійним управлінням в Полтавській області відповідно до п. 1.4.4.1 плану контрольно-ревізійної роботи на 1 квартал 2010 року проведено планову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства Решетилівське комунальне земельно-кадастрове підприємство «Землемір» (далі по тексту – Підприємство) за 2007 – 2009 роки.
Так, за результатами проведеного контрольного заходу виявлено порушень фінансово-бюджетної дисципліни на загальну суму 121,45 тис. грн., в тому числі:
1. Порушення, що призвели до недоотримання фінансових ресурсів на загальну суму 10,7 тис. грн. а саме:
- 0,61 тис грн. – недоотримання доходів Підприємством, внаслідок не відображення в обліку дебіторської заборгованості за виконані роботи, чим порушено вимоги п.1 ст. 3, пп.1, 5 ст.9 Закону України „Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999 № 996-ХІУ, ст. 74 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року №436-IV (із змінами), п. 5.1.6 Статуту Підприємства,.
- 7,34 тис. грн. - не донарахування посадових окладів фізичними особам, які підлягали виплаті, а саме протягом січня-лютого, листопада-грудня 2009 року окремим працівникам Підприємства було нараховано та виплачено посадові оклади у розмірах менших, ніж передбачено в штатних розписах. що є порушенням вимог ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.95 №108/95-ВР, пп. 6.1 Колективного договору);
- 0,61 тис. грн. – не донарахування інших виплат фізичними особам, які підлягали виплаті, а саме в порушення вимог п. 1ж Порядку обчислення середньої заробітної плати, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08.02.1995 №100 (зі змінами) оплата праці за час перебування у відрядженні проводилась без врахування середньої заробітної плати за два попередні місяці.
- 2,14 тис. грн. – не донарахування інших виплат фізичними особам, які підлягали виплаті, а саме в порушення вимог п. 5 Порядку проведення індексації грошових доходів населення, затвердженого постановою Кабінету міністрів України від 17.07.2003 №1078 (зі змінами), що протягом 2007-2009 років не проводилася індексація заробітної плати.
2. Операції, проведені з порушенням чинного законодавства, що призвели до втрат в загальній сумі 31,51 тис. грн., з них:
- 19,94 тис. грн. – зайва виплата зарплати, а саме: на підставі наказів директора протягом січня-серпня 2009 року працівникам підприємства встановлювалися та виплачувалися надбавки та доплати, з урахуванням посадови окладів, в розмірах більших ніж визначений фонд оплати праці та за відсутності фінансових можливостей, чим недотримано вимог п 6.19 Колективного договору та п. 4 Положення про умови оплати праці працівників Комунального підприємства Решетилівське комунальне земельно-кадастрове підприємство «Землемір».
- 1,61 тис. грн. – виплата компенсацій за невикористані основні та додаткові відпустки, а саме згідно наказу директора Підприємства, керівнику виробничого відділу в лютому 2009 року надавалася грошова компенсація за невикористану щорічну відпустку, при цьому тривалість наданої працівникам щорічної та додаткових відпусток була менше ніж 24 календарних дні, чим порушено вимоги ст. 2, 24 Закону України «Про відпустки» від 15.11.2006 № 504/96-ВР та ч.3, 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.09.1996 року №996.
- 1,32 тис. грн. – виплата заплати під час перебування у відрядженнях, а саме в порушення вимог п. 1ж Порядку обчислення середньої заробітної плати, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08.02.1995 №100 (зі змінами) оплата праці за час перебування у відрядженні проводилась без врахування середньої заробітної плати за два попередні місяці;
- 8,64 тис. грн. – внаслідок проведення нарахувань на заробітну плату та перерахування внесків до державних цільових фондів на завищені витрати по оплаті праці, чим порушено вимоги п. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996.
3. Операції, проведені з порушенням чинного законодавства, що не призвели до втрат встановлено в загальній сумі 7,22 тис. грн., з них:
- 7,22 тис. грн. а саме придбані матеріальні цінності Підприємством відображено в статутному фонді, чим недотримано вимог Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 № 291, п. 5 П(с)БО 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мінфіну України від 31.01.2000 №20 та п. 1 ст. 9 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999 № 996-ХІV.
4. Інші порушення фінансової дисципліни в загальній сумі 0,74 тис. грн., з них:
- 0,74 тис. грн. лишки матеріальних цінностей, а саме: проведеною інвентаризацією встановлено лишки.
5. Операції, пов’язані з неефективними управлінськими діями, що призвели до втрат - в загальній сумі 71,28 тис. грн., з них:
- 25,26 тис. грн. – упущена вигода внаслідок того, що Підприємством при розрахунку вартості землевпорядних, топографогеодезичних та землеоціночних робіт, окремим підприємствам, застосовувались понижуючі коефіцієнти.
За допущені порушення в організації та веденні бухгалтерського обліку на 2-х посадових осіб складено протоколи про адміністративне правопорушення за ст. 164-2 КУпАП.
Керівництву об’єкта контролю направлено вимоги щодо усунення виявлених порушень з пропозицією притягнути до матеріальної та/або дисциплінарної відповідальності посадових осіб, винних у допущених фінансових порушеннях.
Про результати ревізії проінформовано прокуратуру Полтавської області.
КРУ в Полтавській області
|
Про інформування |
|
Проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності управління праці та соціального захисту населення Полтавської РДА за 2005-2009 роки та завершений звітний період 2010 року.
За результатами проведеної ревізії встановлені фінансові порушення, зокрема:
- 6,43 тис. грн. недоотримання фізичними особами, внаслідок не проведення індексації заробітної плати, невірного встановлення підвищення, посадового окладу та невірного обрахунку середньомісячної заробітної плати при оплати днів перебування у відряджені. В період ревізії порушення усунуто;
- 1,49 тис. грн. недоотримання територіальним центром коштів, внаслідок обслуговування центром осіб похилого віку, які мають працездатних дітей без сплати 5 відсотків від отриманої пенсії. В період ревізії порушення усунуто;
- 2,66 тис. грн., нарахування та виплата заробітної плати в завищених розмірах, внаслідок не вірного розрахунку середньомісячної заробітної плати та нарахування на неї. В період ревізії порушення усунуто;
- 51,06 тис. грн., використання матеріальних цінностей територіального центру на поліпшення умов праці спеціалістів управління праці та соціального захисту. В період ревізії порушення усунуто;
- 5,25 тис. грн. оплата комунальних послуг спожитих управлінням праці та соціального захисту населення за рахунок коштів передбачених на утримання територіального центру;
- 6,57 тис. грн. зайве відшкодування коштів за фактично не надані пільги. В період ревізії порушення усунуто.
Крім того, в розрахунку до кошторису та при внесенні змін до нього завищена потреби в коштах на загальну суму 273,92 тис. грн. Порушення усунуто.
Інші порушення фінансової дисципліни склали 43,51 тис. грн., з яких: індексація основних засобів на суму 35,25 тис. грн., заниження кредиторської заборгованості 8,26 тис. гривень.
Також, фінансові порушення допущені внаслідок неефективних управлінських дій склали 268,24 тис. гривень.
Начальнику управління направлені вимоги по усуненню виявлених ревізією порушень та запропоновано розглянути питання про притягнення винних осіб до дисциплінарної та/або матеріальної відповідальності.
За ведення бухгалтерського обліку з порушенням встановленого порядку на 2 посадових осіб складені протоколи про адміністративну відповідальність за статтею 164-2, ч.1 КУпАП.
Крім того прийнято розпорядження про зупинення операцій з бюджетними коштами на рахунках установи, відкритих в органах Державного казначейства.
Прес-служба КРУ в Полтавській області
|
Про інформування |
|
Проведена планова ревізія фінансово - господарської діяльності Полтавської обласної клінічної лікарні відновного лікування та діагностики з обласними центрами планування сім’ї та репродукції людини, медичної генетики за 2008-2009 роки та завершений звітний період 2010 року.
За результатами проведеної ревізії встановлені фінансові порушення, зокрема:
- 1,08 тис.грн., недоотримання фінансових ресурсів, внаслідок не нарахування та не виплачення працівникам установи витрат на відрядження. В період ревізії кошти відшкодовані;
- 2,52 тис.грн., недоотримання заробітної плати працівниками установи, внаслідок не нарахування заробітної плати безпосереднім керівникам лікарів-інтернів за 2008-2009 роки. В період ревізії порушення не усунуто;
- 22,46 тис.грн., недоотримання заробітної плати працівниками установи. В період ревізії порушення не усунуто;
- 0,63 тис.грн., недоотримання доходів, внаслідок несвоєчасної оплати лікарів-інтернів за отримані послуги. В період ревізії порушення усунуто;
- 4,54 тис.грн., недоотримано установою коштів за оренду приміщень. В період ревізії порушення усунуто;
- 1,14 тис.грн., неперерахування необхідної частки отриманих власних надходжень до бюджету. В період ревізії порушення усунуто;
- 55,0 тис. грн., використання матеріальних цінностей не за призначенням. В період ревізії порушення усунуто;
- 2,17 тис.грн., завищення вартості ремонтних робіт. В період ревізії кошти відшкодовані;
- 19,17 тис.грн., використання коштів загального фонду установи на видатки, пов’язані з наданням платних послуг. В період ревізії усунуто 0,86 тис.грн.
За ведення бухгалтерського обліку з порушенням встановленого порядку на 3 посадові особи складені протоколи про адміністративну відповідальність за статтею 164-2, ч.1 КУпАП.
Прес-служба КРУ в Полтавській області
|
|
| ОПИТУВАННЯ |
| Чи потрібні нові парламентські вибори? |
|
| Календар |
| « Вересень 2010 » | Пн | Вт | Ср | Чт | Пт | Сб | Нд | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | | 27 | 28 | 29 | 30 | |
|
|
|
